（二Ｏ一八年二月八日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，乐清市审计局派出审计组，自2017年5月11日至8月31日对乐清市民族宗教事务局（以下简称市民宗局）2014年至2016年度财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价意见

市民宗局是主管民族宗教工作的市政府工作部门，内设办公室（法制科）、民族科等5个职能科室，下设非独立核算事业单位--市宗教行政执法大队。2014年至2016年，市民宗局共计收入1142.16万元，支出1099.37万元。

审计表明，市民宗局认真贯彻执行乐清市委、市政府的各项决策部署，切实维护全市民族宗教领域的“和谐稳定”，为推进我市民族宗教发展做了大量工作。但审计也发现市民宗局在重大经济决策议事规则、财政财务支出等方面仍存在一些问题，应引起高度重视，并认真予以改进和完善。

二、审计发现的主要问题

（一）项目预算经费问题

市民宗局部分项目预算经费编制不准确、执行率低；以及部分项目预算经费执行不规范，未做到专款专用。

（二）未建立单位重大经济决策议事规则

市民宗局未结合单位实际情况，建立重大经济决策议事规则，部分重大项目决策未经集体讨论决定。

（三）部分内控制度不完善或执行不到位

市民宗局建立的《内部财务管理制度》对差旅费的报销规定未及时进行修订和完善。另外，单位固定资产采购也未严格按照程序执行。

（四）支出问题

市民宗局公务外出未审批、未严格执行公务活动派车相关规定、应由干部职工自负的帮扶款列局基本经费支出等。

（五）其他问题

市民宗局购买的保密复印机、打印机等未入固定资产，以及未建立固定资产台账；挂账三年以上往来款未及时清理；宗教场所“和谐寺观教堂创建”项目经费支出未实行单独核算。

三、审计处理情况及建议

对审计发现的问题，乐清市审计局已依法出具了审计报告。审计建议市民宗局制定“三重一大”的议事规则，进一步健全与完善内部控制制度；加强预算编制工作，一切收入和支出要按规定执行，严把审核关；加强国有资产监督管理，明确责任，落实到人，确保国有资产的安全完整。

四、审计发现问题的整改情况

市民宗局对审计报告反映的问题高度重视，及时研究整改，通过制定《乐清市民宗局重大事项决策议事规则》（乐民宗〔2017〕41号）、修订完善《内部财务管理制度》、固定资产补登入账等方式进行纠正，目前已基本整改到位。