在2020年7月31日市十六届人大常委会第三十次会议上

乐清市审计局局长  杨云彪

主任、副主任、各位委员：

我受市人民政府委托，向市人大常委会报告乐清市本级2019年度财政预算执行及其他财政收支的审计情况，请予审议。

一、市本级财政管理及决算草案审计情况

（一）乐清市本级预算执行和决算草案审计情况

市本级决算草案表明，2019年我市财政总收入167.02亿元，上划中央税收收入67.33亿元，地方财政收入99.69亿元，完成调整后年度预算的100.01 %，加上上级补助净收入22.77亿元，债务转贷收入10亿元，调入资金42.06亿元，动用预算稳定调节基金7.24亿元，以及上年结余4.16亿元，地方财政收入总计185.92亿元。2019年一般公共预算支出155.39亿元，完成调整后年度预算的97.69%，上解上级支出24.46亿元，债务还本支出2亿元，安排预算稳定调节基金0.01亿元，年末结余4.06亿元。

2019年初政府性基金结余3.01亿元，当年收入70.91亿元，加上级补助0.66亿元，债务转贷收入8亿元，合计82.57亿元；当年支出45.36亿元，上解支出和调出资金35.50亿元，年末结余1.71亿元。

2019年国有资本经营预算收入2500万元，国有资本经营预算支出2498万元，年末结余2万元。

2019年初，全市8项社保基金结余123.4亿元，当年收入68.38亿元，支出60.42亿元，年末滚存结余131.36亿元。

对预决算审计中发现的主要问题有:

1.预算编制不够完整。2019年财政预算草案未编制政府性投资项目预算。

2.预算编制不够细化。2019年财政预算草案中政府性基金只编制类、款，未细化到项；国有土地使用权出让收入安排的支出没有列明具体的支出项目。

3.部分科目预决算差异较大。一般公共预算多个科目的决算数与乐清市第十六届人大常委会第二十五次会议批复的调整预算数差异较大，如国防支出增加37.67%、灾害防治及应急管理支出减少43.85%。

4.部分政府性基金科目大幅调整未报或未全部报市人大审批。如农业土地开发资金支出年初预算488万元，当年实际无支出，市财政局未报市人大调整；城市基础设施配套费收入安排的支出年初预算12721万元，决算数为4133万元，市财政局报人大只调减至8721万元。

（二）政府债务情况

2019年初，我市地方政府债务117.82亿元，2019年举借18亿元，偿还2亿元，2019年末，我市地方政府债务133.82亿元，其中一般债务70.81亿元，专项债务63.01亿元。

（三）其他财政收支管理情况

1.应收未收地下建筑物款项。截至2020年7月15日，乐清乐成中心城区开发建设管理委员会应收未收某公司地下建筑物款项20000万元（不含滞纳金）。

2.出借及垫付资金收回力度仍不够。2019年末，市财政专项资金户借垫款项余额较大，收回力度需要加强。

二、部门预算执行审计情况

（一）部分预算项目执行率低

2019年市财政预算安排各单位项目资金中,有53家单位92个项目预算执行率为0，金额合计5040.75万元；有61家单位117个项目预算执行率小于50%，未执行金额合计10703.12万元。

（二）部分预算追加项目未报人大审批

2019年，市市政公用工程建设中心“清和公园花卉展览经费”300万元、市园林绿化管理所“绿化养护经费”500万元、市综合行政执法局“垃圾调运温州处置经费”672万元、市科技局“科技创新专项（追加）”797.4万元，上述资金未列入年初部门预算，也未履行部门预算追加程序。

（三）部分预算项目超范围支出

市法院、中心区管委会、市场监督管理局、市卫健局在项目资金中列支与项目无关费用。

（四）农村物流点专项补助未及时使用

市交通局2019年12月拨付市运输集团农村物流点专项补助125.5万元，截至2020年6月末，市运输集团还未使用该笔资金。

（五）二轻总公司向已亡故精减退职人员发放生活困难补助费

（六）部分单位重大经济事项程序倒置

如中心区管委会共有56份工程项目合同签订时间早于党委会会议记录时间。市水利局水政拆违项目在中标公示期未结束的情况下，就直接与中标公司签订合同且合同中注明工程审计后的总价48.15万元。

三、乡镇街道审计情况

（一）部分乡镇街道存在赤字

2019年末，6个乡镇街道政府性基金账面反映赤字。

（二）专项资金闲置

南塘镇财政2016—2018年收到上级拨入的专项资金中有382.43万元截至2019年10月末仍未下拨，其中两年以上未下拨金额54.95万元；智仁乡政府2018年度收到市财政局“一事一议”财政奖补项目资金120万元未及时使用。

（三）南塘镇大面积红树林已不存在

南塘镇东山埠头附近海域红树林造价118.28万元，审计人员2019年11月5日退潮后现场观察发现，大面积红树林苗木已不存在。

四、民生审计情况

（一）公办学校运行管理情况

1.食堂管理不规范。3所学校食堂对外托管经营但未签订合同，8所学校未按合同约定收回代垫的食堂水电费。

2.部分教学设备闲置。审计抽查发现有6所学校近年来购入的部分教学设备处于闲置状态。

（二）乐清市妇幼保健院审计情况

1.住院“床位费”收费不规范。“普通病房床位费/日”项目收费标准不一，部分“床位费”收费天数超过住院天数。

2.外送检验服务未公开招标。2018年乐清市妇幼保健院外送至杭州艾迪康医学检验中心有限公司的检验费385.69万元，外送至杭州佰辰医学检验所有限公司的检验费177.53万元，这些项目未进行公开招标。

（三）民政资金管理情况

1.养老服务补贴存在应补未补、错补现象。白石街道2019年1月实际服务二类补助对象中有88人未录入养老服务补贴信息系统内，其中87人不符合二类对象补助条件，而系统在册人员中有21人未享受应有的养老服务补贴。

2.临时救助资金“沉淀”。2017—2018年，我市城乡困难居民临时救助款分别下拨各乡镇街道579万元、566万元，同期各乡镇街道累计支出分别只有545万元、528万元。

3.大部分养老服务中心运营困难。我市大部分养老服务中心存在营运成本高、资金效益低等问题，如城南街道养老服务中心2018年11月至2020年1月期间分别由2家运营商短时间承运，但截至2020年4月底该养老服务中心未入驻新的运营商，运行中断。

4.养老机构床位资源利用率不高。2019年末，我市养老机构床位空置率为55.93%。

五、重大政策措施落实跟踪审计情况

（一）就业政策落实情况

1.职业培训覆盖面窄、培训时间偏少。

2.职业培训针对性不强。2019年，我市3705人次取得职业资格证书并获得职业技能提升补助，其中劳动关系协调员2580人（占比69.63%）、茶艺师337人、安全评价师129人、育婴员437人、电工等其他人员222人。这与我市高低压电器、电子等特色产业所需的技能人才不相匹配。

3.失业人员重新就业后继续享受失业金相关政策。

（二）科技创新重大政策落实情况

1.科技创新券兑付周期长，存在跨年度兑付情况。

2.科技创新平台入驻的企业创新券使用率低。

3.科技大市场运营团队未完成合同关键条款。

（三）疫情防控财政政策落实情况

1.部分最终承租人未享受到减免政策。审计抽查位于总部经济园的几家众创空间，发现乐清市中心区发展有限公司给予几家众创空间3个月租金减免，但众创空间没有完全给予入驻企业租金减免。

2.复工复产企业员工返乐交通补贴资金未及时拨付到位，审计指出后已经整改。

六、国有资产和自然资源资产审计情况

1.租金应收未收。旧城建设开发有限公司未收取海上明月花园6套在租房产2020年租期的租金合计160.3万元；乐清市创见工业设计管理有限公司等3家科技孵化器内企业欠缴租金和物业费共49.83万元；二轻总公司南大街店面出租有19.06万元租金拖欠时间已超过3年；乐清中学游泳馆、便利店等2处资产未收取租金12.34万元；乐成实验中学文印室出租未收取租金5万元。

2.租金收入未上交市财政专户。乐成实验中学、市实验小学存在租金存放在学校基本户，未上交市财政专户问题。上述资金已在审计指出后上交。

3.未及时办理产权证。乐清中学迁扩建工程于2004年已完工，除教工宿舍外其余项目均已竣工验收，但至今仍未办理土地证、房产证。

4.资产闲置。旧城建设开发有限公司现有海上明月花园房产22套闲置；乐清市中心区发展有限公司总部经济园一期扣除配套用房和创富小镇后，尚有89套闲置；乐清市电子信息科技加速器中10.25%厂房闲置，74.87%办公楼闲置，64.34%宿舍闲置。

5.矿产管理不到位。截至2019年末，沙头普通建筑用石料矿已累计开采58.15万吨，开采出的石料部分用于填方、部分用于基建期采购项目、部分临时堆放，乐清经济开发区投资发展有限公司未对上述各种用途的石料分别进行计量。

6.个别街道临时用地未履行属地监管职责。

七、政府投资项目审计情况

（一）乡村振兴审计情况

1.项目未公开招标。乐清市雁荡镇松垟村慢街立面改造工程合同金额421.79万元，未进行公开招标，邀请招标没有专家评标过程。

2.示范带项目无整体规划、统一设计及立项，部分工程未招标。4个乡镇通过直接委托方式签订合同76个，2个乡镇通过邀请招标方式签订合同13个。

3.项目未及时验收。

（二）河道整治审计情况

1.部分居民生活污水未纳入污水管网。

2.个别工程项目泥浆违规排放。

3.污水管网工程结算、移交进度滞后。虹桥、大荆、北白象、淡溪、雁荡、石帆等6个镇街，三级污水管网工程项目总数共282个，完工后未办理结算的169个，未移交的175个。

（三）其他工程审计情况

1.部分工程未按设计要求施工。万黄公路柳市段改造、晨曦路建设、市中心幼儿园胜利园区、南塘镇高速公路绿化项目存在未按设计要求施工问题。

2.工程竣工验收履职不到位。万岙红绿灯路口景观提升工程竣工验收书上的灌木数量与实际不符。

3.中心区管委会42项小额工程未报党委会商议。

4.工程未按规定办理结算。南岳镇党建工程预算价为105.12万元，南岳镇政府将工程分别发包给3家广告公司实施，直接按未下浮的预算价确定工程结算价。

5.工程结算价超合同价未经审批。银溪路建设工程（四环路-六环路）结算价超合同价14.78%，乐清乐成中心城区区间规划道路学子路建设工程结算价超合同价10.11%。上述2个项目结算价超合同价未经审批。

八、审计移送的违纪违法问题线索情况

2019年7月至2020年6月，市审计局共移送违法违纪问题线索27件。其中：移送市纪委9件、乡镇街道纪（工）委2件、相关主管部门16件。截至2020年6月末,已处理15人，其中：记过1人，党内严重警告3人，党内警告2人，通报批评2人，诫勉谈话7人。

以上审计发现的问题，我们都按规定进行处理。下一步，我们将继续汇总有关部门、单位的整改情况，并于今年年底前按要求向市人大常委会报告。

关于乐清市本级2019年度预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告（摘要）.pdf