自收到乐清市审计局《审计报告》（乐委审办行报〔2021〕4号）后，市供销社党委高度重视，多次召开党委会和主任办公会议，深刻分析原因，研究部署整改落实工作，针对审计指出的问题和意见建议，逐条逐项认真分析研究整改措施，现将整改情况公示如下：

一、重大事项决策方面问题

（一）集体决策不合规。

市供销社进一步修订完善《乐清市供销合作社联合社党委工作规则》，并出台《乐清市供销合作社联合社“三重一大”事项决策制度》，使市供销社领导班子集体决策规范化、制度化、科学化。

（二）集体决策未严格执行。

市供销社加大安全生产工作力度，加强对基层社网点存在“人居、仓库、生产”合为一体、老旧危房出租等安全问题的房产督查力度，按照“全覆盖、零容忍”要求，对未整改到位的，落实责任，限期整改到位。做到整改一项、验收一项、销项一项，使上述安全问题，有效得到整改落实。

二、社有资产管理方面问题

（一）租金及代缴费应收未收。

供销公司已收回租金及代缴水费、物业费。

（二）未办理产权变更登记。

市供销社已将云鲤路46号-55号、58号-66号等2处房产产权变更至供销公司。

（三）社有资产出租监管不到位。

市供销社出台《乐清市供销合作社联合社系统社有资产出租管理办法》，加强社有资产出租规范管理。

三、财务支出管理方面问题

制定《乐清市供销合作社联合社专项资金管理制度》，严格按照制度规定规范使用专项资金，保障资金安全、高效运行，做到专款专用，发挥资金使用效益。

四、其他问题

（一）未完善内部控制制度体系。

制定《乐清市供销全作社联合社系统工程建设项目招标投标管理办法》《乐清市供销合作社联合社内部审计制度》《乐清市供销合作社联合社社管领导干部经济责任审计办法》《乐清市供销合作社联合社内部审计整改实施办法》《乐清市供销合作社联合社内部审计整改结果认定办法》《乐清市供销合作社联合社内部审计档案管理办法》等内部控制制度，进一步加强内部管理。

（二）往来款项长期挂账未及时清理。

市供销社对往来款项挂账原因逐一进行分析，制定具体方案，并对部分往来款项长期挂账及时清理。

(三)资产租赁合同签订不规范。

供销公司已完善近期签订租赁合同的条款及内容，并将严格按照《中华人民共和国民法典》规定，规范合同管理。

(四)未入固定资产账。

市供销社、供销公司已对购置资产补登入账，规范固定资产管理。

今后，市供销社将严格按照审计报告提出的要求，进一步落实重大事项决策制度，加强社有资产管理，完善内部控制制度，规范财务管理，以更高标准促进提升工作质效。

乐清市供销合作社联合社

2022年3月17日

（此件公开发布）