2024年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，市政府已于2025年11月27日向市第十七届人大常委会第三十三次会议报告。现将整改情况公告如下。

一、财政管理审计发现问题的整改情况

（一）市级财政预算执行和决算草案审计整改情况

1.关于“预算管控力度不足”问题。财政局在已压减2025年部门项目预算的基础上，又对34个部门223个项目调减预算；市政府已出台《关于进一步规范预算调剂和预算追加的通知》，17个部门123个预算调整项目已做到应报尽报人大审批。

2.关于“财政收支管理不精细”问题。资规局已收缴1宗地块的土地出让金1555万元；住建局已将住宅物业保修金超额收益上缴市财政，已收取人才住房销售款30万元。

3.关于“国有资本经营预算管理不到位”问题。财政局已起草《国有资本经营预算管理办法》，明确国有资本经营预算范围。

（二）部门、乡镇财政财务收支审计整改情况

1.关于“财务基础工作管理不规范”问题。3家单位已通过完善财务管理办法、开展自查自纠等方式确保财务报表数据真实。

2.关于“支出管控不够严格”问题。财政局已要求各单位做好厉行节约工作，4个乡镇已严格控制开支范围，2家单位已通过按实际发生额进行结算等方式提高资金使用绩效。

3.关于“内控制度管理不到位”问题。4家单位已通过出台制度、加强学习等提升内控执行力度；3家单位已通过完善政府采购管理办法、加强决策管理等规范政府采购。

二、重大政策措施落实审计发现问题的整改情况

（一）涉农相关政策落实审计整改情况

1.强农惠农资金管理不到位。财政局已拨付乡村振兴专项资金167.40万元，农业农村局已收回多发放的补贴14.73万元，多支付的29.61万元保费已扣回8.28万元，剩余资金将在2025年度保险结算费用中扣除。

2．关于“‘瓯越鲜风’农业产业园补助管理存在漏洞”问题。财政局和农业农村局已联合印发《乐清市乡村振兴项目和资金管理办法》，加强对项目立项审查、内容变更审批等环节的管理。

3．关于“农业科技补助资金效益不佳”问题。财政局和科技局已联合印发《乐清市科技项目资金管理办法》，加强对农业科技项目的立项、验收等环节的管理。

（二）优化营商环境相关政策落实审计整改情况

1.关于“市场主体监管不到位”问题。市场监管局已注销224个已注销市场主体的食品经营许可证；2家停止运营的燃气企业超期未检或未报废的气瓶已清零；已进一步优化小微企业免费代理记账政策。

2.关于“奖补资金管理不精准”问题。住建局已收回2家企业建筑业奖励资金38.80万元。

3.关于“平台管理不规范”问题。市政府已取消众创空间场地租金补助；虹桥镇已向4家产值不达标企业收取租金27.70万元。

（三）困难人员财政补助政策落实审计整改情况

1.关于“补助对象管理不严”问题。收回向亡故人员发放的各类补贴19.19万元，不再重复发放各类补贴。

2.关于“补助政策执行存在偏差”问题。3所学校已向86名受资助学生足额发放营养改善计划补助资金；教育局已明确减免家庭经济困难学生的暑期托管服务和课后服务费用。

三、重点民生资金审计发现问题的整改情况

（一）中小学教育资源资金配置使用审计整改情况

1.关于“教共体一体化政策落实不到位”问题。教育局已建立教共体一体化考核评价机制，并严格落实专款专用。

2.关于“校园餐管理存在漏洞”问题。教育局已重新组织开展全市“校园餐”供应商统一招标工作。

3.关于“义务教育资源配置不均衡”问题。教育局将通过新建或扩建学校等方式，提高中小学学位供给，逐步缩小2所学校招生规模，使指标达到义务教育标准化学校基准。

（二）居家养老服务相关补助资金审计整改情况

1.关于“运行补助经费管理不规范”问题。8个乡镇已将居家养老服务照料中心运行补助经费纳入村账核算；3个乡镇已拨付运行补助经费103.50万元；民政局正在会同财政局对养老服务资金补助实施办法进行修订，明确补助资金使用范围。

2.关于“改造提升项目管理薄弱”问题。民政局已要求村社进一步规范设备采购，提高设备利用率。

（三）住房保障相关政策和资金审计整改情况

1.关于“人才住房补贴管理不严格”问题。住建局已收回多发放的人才住房租赁补贴和公积金补贴30.90万元，终止3名离职人才的购房补贴资格。

2.关于“公共租赁住房管理不到位”问题。住建局已收回公共租赁住房补贴5.47万元，停发4名集中供养特困人员的租房补贴；已完成2025年度122户公租房实物配租家庭年审工作，停止22户不符合公租房保障条件的保障资格。

3.关于“保障性租赁住房使用不规范”问题。2个保障性租赁住房入住率均已达到70%以上，且已合规使用。

四、国有资产资源管理审计发现问题的整改情况

（一）企业国有资产管理审计整改情况

1.关于“国企改革整合不到位”问题。融媒体中心已启动广播电视安装开发有限公司和广告公司的股权划转工作。

2.关于“国有资产保值增值工作落实不力”问题。城投集团已制定一期建筑固废产业园项目投产计划，其中干混砂浆项目已正式投产。

3.关于“资金资产使用管理不规范”问题。城投集团已加强资金的统筹管理；2家企业已收取租金208.93万元；融媒体中心已制定集中采购管理办法，通过签订合作协议等规范资产合作。

（二）行政事业性国有资产审计整改情况

1.关于“资产基础管理薄弱”问题。教育局已对全市闲置校舍基础数据进行采集；5项设备已纳入固定资产管理，3处房产待完成不动产登记或决算后转为固定资产。

2.关于“资产使用不规范”问题。6个人才房项目待完成土地增值税清算、确定计税价格按规纳税后连同剩余人才房一起无偿移交；2处被占用房产已收回；教育局成立中小学闲置校舍盘活工作小组，将根据盘活方案做好闲置校舍处置工作；2家单位已追缴租金11.11万元。

（三）自然资源资产审计整改情况

1.关于“涉矿工程处置不规范”问题。8个镇街已将矿产品处置项目收益合计1228.66万元完税后上缴至市财政；虹桥镇已收回被施工方处置的土石方资源费80万元。

2.关于“耕地保护与管控缺位”问题。“非粮化”已完成整治186.95亩，“非农化”已完成整治26.2亩；农业农村局已从项目招投标、项目管理等方面全流程规范高标准农田建设。

五、投资项目建设管理审计发现问题的整改情况

（一）城市地下管网建设审计整改情况

1.关于“基本建设程序不够规范”问题。2家单位已通过出台制度、建立劳务分包库等方式进一步规范招投标管理和劳务分包流程；3家单位已加强项目结算管理，严格落实项目实施程序和项目重大变更报批相关制度。

2.关于“未严格监督参建单位按要求履职”问题。1个项目已补充新的履约保函，3个项目已完工；北白象镇已核减樟湾村“污水零直排”整治工程造价3.70万元；住建局正在对南塘镇小东塘村雨污管网改造工程监理单位未正确履职事项开展调查。

3.关于“建设资金使用管控不严”问题。建设单位已收回2个项目多付的工程款9.75万元，其他项目将在剩余未支付工程款中扣回，就1个雨污管网工程超额支付问题向人民法院提起诉讼，和1家零直排整治工程施工方签订补充协议书，约定从施工方其他未结清项目中抵减超付的38.41万元。

（二）教育基建项目实施审计整改情况

1.关于“采购程序不够规范”问题。教育局已加强单一来源采购需求管理，严格执行招投标规章制度，确保采购流程合规。

2.关于“项目管理不到位”问题。教育局已加强对学校基建项目的管理，做好签证单的补充报批手续，按合同约定对3个项目的工期延误、人员变更进行处罚。

（三）其他投资建设审计整改情况

1.关于“招投标管理不规范”问题。2家单位已通过邀请专家开展业务指导培训等方式规范招投标管理。

2.关于“结算管理不严格”问题。建设单位已收回5个项目多计的工程款18.48万元；5个项目已完成结算。

3.关于“建设程序把关不严”问题。4个项目已完成相关变更审批程序和备案；3个项目已取消，7个项目已完工。

4.关于“合同执行监管不力”问题。柳市镇将按要求对高风险项目投保工程一切险；交通运输局已加强对变更情况的审核，1个项目技术负责人已到岗；2个单位已对2个未创成标化工地项目进行处罚。

六、审计整改工作后续安排

总的来说，今年审计整改工作举措扎实、成效显著。下一步，市政府将持续跟踪督促有关部门单位采取有力措施，推进审计查出问题整改见底清零。一是提高站位抓整改。要清醒认识到，部分问题进展不快、仍未及时整改到位，务必要提高政治站位，深化思想认识，切实抓好审计发现问题的整改落实。二是动真碰硬抓整改。对于历史遗留问题要成立专班攻坚推进，对涉及体制机制建设的问题，要抓紧研究方案，持续整改落实。同时，要着手建立长效机制，力求整改一个问题、制定一套规范、防范一类风险。三是压实责任抓整改。各责任单位要切实强化组织领导，按照“谁主管谁负责、谁牵头谁负责”的要求负责做好牵头问题和自身直接责任问题的整改工作。对虚假整改、拒绝或拖延整改等情况进行问责追责。