关于乐清市 2008年财政预算执行情况
和2009年财政预算草案的报告（摘要）
一、关于2008年全市财政预算执行情况
2008年，我们以科学发展观为指导，认真贯彻市委的各项决策部署，扎实推进“创业创新”总战略，遵循“集中财力办大事”和“一保吃饭、二保民生、三保建设”的理财原则，按照“标本兼治、保稳促调”的总体思路，积极推动经济发展方式转变和工业转型升级，努力优化财政收支结构，不断深化财税管理改革，完善财政运行机制，全市财政预算执行情况良好，年初市人代会确定的财政收入任务顺利完成，各项重点支出得到有力保障，促进了全市经济建设、事业发展和社会稳定。
2008年全市财政总收入为54.62亿元，比上年收入实际增长18.3%，按可比口径计算比上年增长8.1%，完成年度预算的103.9%。其中，地方财政收入25.07亿元，比上年收入实际增长15.9%，按可比口径计算比上年增长6.4%，完成年度预算的100.0%；上划中央财政收入29.55亿元，比上年收入实际增长20.4%，按可比口径计算比上年增长9.7%，完成年度预算的107.5%。全市地方财政总支出为26.78亿元，比上年实际增长13.3%，按可比口径计算比上年增长7.7%，完成预算的94.6%。其中，市本级财政支出16.34亿元，完成年度预算的92.5%，比上年增长10.1%。按照现行分税制财政体制和国家有关政策规定测算，2008全市财政收支平衡，并略有结余。由于2008年省与县（市）之间的财力结算有一个过程，全市和市本级财政最后决算结果还会有些小的变化，平衡结果待省财政厅批准后再专题向市人大常委会报告。
2008年全市基金收入为20.66亿元，完成计划的60.0%，比上年降低19.9%；基金支出22.30亿元，完成计划的93.6%，比上年增长14.5%。
2008年，是认真贯彻党的十七大精神，深入贯彻科学发展观、全面改善民生促进社会和谐建设的重要一年。一年来，我们面对经济运行中出现的困难，在市委的领导和市人大常委会的监督指导下，按照市十四届人大二次会议关于财政预算报告决议精神，知难而进，开拓创新，较好地完成了各项预算收支任务。
（一）积极支持经济发展方式转变，促进保稳促调和转型升级。面对复杂多变的宏观经济形势，积极发挥财税职能作用，促进经济平稳较快发展。落实拨付企业奖励补助和贴息资金4048万元，争取省和温州市补助资金2306万元，支持企业上市、推进技术进步和自主创新、加快发展循环经济和开放型经济等。下调企业职工基本养老保险费缴纳比例2个百分点，对企业社保费缴纳比例实行临时性适当下浮；取消、暂停和降低112项行政事业性收费，及时落实好地方税费减免工作，减免各类涉企税费7000余万元，国产设备抵免企业所得税8242万元。完善服务业发展专项资金管理办法，制定市区“退二进三”试点财政补助办法，做好工业企业分离发展服务试点前期工作，拨付旅游业专项资金1057万元。全市用于“三农”支出的财政性资金达16.5亿元，增长24.1%；整合财政支农资金，完善政策性农业保险政策，加大农业综合开发投入，支持农业基础设施、“强塘固房”工程、农业科技创新、高效生态农业和现代产业体系等建设，落实粮食补贴和农资综合直补资金达2268万元。全市财政科技支出5344万元，重点支持科技孵化创新园建设、重大科技计划项目和高新技术企业的产学研技术攻关；认真贯彻企业所得税法，为企业落实技术开发费加计扣除2714万元。筹措落实10.28亿元财政性建设资金，支持标准海塘、围垦、城市防洪、水库除险加固、104国道改建、甬台温铁路、城市道路、楠溪江引水工程、污水处理等一批重大项目建设；在年底新增1000亿元中央投资中争取1728万元国债建设资金；按照地方财政收入1%的要求筹措青川三锅乡灾后恢复重建资金2163万元。
（二）积极加强收入征管，保持财政收入平稳增长。面对收入工作“难度大、困难多、要求高”等考验，财政、国税、地税部门齐心协力，迎难而上，及时采取有效措施，确保收入平稳较快增长。进一步提升税收分析预测和税源监管水平。按照“抓大、评中、定小”的管理思路，提高分税种、分行业、分层次税源管理工作效率和效益。推广使用机打发票，加强餐饮业、房地业和建筑业税收管理。加强对年收入12万元以上高收入者的纳税申报工作。建立和完善多环节、全方位、社会化的地方小税种征管体系，切实抓好房地产交易环节税收一体化征管。全面实施养老、工伤保险“两费合征”征缴管理办法，出台社保费“五费合征”的实施意见和试行办法。加强非税收入计划管理，规范非税收入征管机制，加强对国有土地使用权出让收入、新增建设用地土地有偿使用费、国有资源有偿使用收入的征收管理。
（三）积极优化财政支出结构，切实改善民生。认真贯彻落实市委《关于全面改善民生促进社会和谐的实施意见》，2008年全市财政支持民生支出占地方财政一般预算支出77.1%，其中增量中民生支出达三分之二以上。全面实施义务教育保障机制改革，市财政落实教科书免费和提高教师福利待遇水平资金1.27亿元，筹措落实1.69亿元资金用于中小学校基建、校舍维修和食宿改造，安排1850万元资金支持实施职业教育“六项行动计划”。全市社会保障和就业支出2.03亿元，增长29.3%，确保被征地农民、离退休职工、低保家庭等困难群体生活费的按时足额发放；支持解决城镇低收入家庭住房困难和残疾人共享小康工程。市财政新增3296万元资金，提高新型农村合作医疗、城镇居民基本医疗保险、农民健康体检、大病医疗救助的财政补助标准；支持未成年人基本医疗保险保障水平提升试点，制定城乡社区卫生服务财政补助政策。按人均19元标准足额安排计生事业费2368万元，加大特殊独生子女家庭生活保障投入，支持乡镇计生服务站建设。2008年市财政投入各类环保专项资金2985万元，建立生态功能禁入区生态补偿机制，支持“811”新三年环境保护行动、清洁乡村行动和区域性环境污染整治。市财政追加投入2067万元资金，支持公安“三基工程”、“民安工程”和消防抢险设备购置；加强城乡社区公共建设，支持食品药品产品质量监管体系建设、应急救险和奥运维稳工作，推进“平安乐清”建设。支持实施新一轮广播电视“村村通”工程，加强公共文化体育设施和农村文化建设。筹措4800万元扶贫资金，深化“五动富民计划”和“低收入农户奔小康工程”，促进区域间协调发展和基本公共服务均等化。
（四）积极深化财税管理改革，促进公共财政体系建设。按照“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”的要求，加强预算内外资金统筹力度，进一步完善现有综合预算管理模式。积极深化部门预算编制，细化专项经费项目，开展经建口部门预算改革试点，全面编制基本建设项目预算。规范国有土地使用权出让收支管理。稳妥推进财政支出绩效评价工作，制定财政支出绩效评价实施办法，组织完成16个项目绩效自评和6个重点项目评价。进一步深化政府采购改革，扩大定点协议采购范围，规范常用设备政府采购工作，加强政府采购文件的备案管理，全年政府采购规模达1.39亿元，资金节约率为14.7%。认真做好公务员津补贴规范工作。继续抓好农村综合改革，落实2700万元资金完成化解60%以上义务教育债务年度任务；全市乡镇级支出10.44亿元，增长18.9%，继续提高乡镇财政运转水平，加大欠发达乡镇财政解困力度，鼓励乡镇积极化解乡村债务。完善和推广“金财工程”一体化软件，开通网上预算平台，完善非税收入征管软件，应用《税友2006》快捷查询系统。
（五）积极加强财税监管，不断完善监管机制。全面贯彻落实执法责任制“两个办法”。认真组织财政支农资金整合试点单位专项检查。加强对财政性投资重点建设项目的全程资金监管，全年概算、预算、结算送审金额10.97亿元，核减资金1.25亿元，核减率为11.4%。强化产权管理，夯实资产管理基础，对全市国有房屋租赁和权属登记情况调查，做好已改制和准备改制国有闲置房产的盘活工作。加强行政事业单位国有资产管理。修订完善培训费、差旅费开支标准和管理制度，控制一般性财政支出过快增长。深入开展财政周转金清收扫尾工作，出台周转金呆账核销实施意见。依法维护财税和经济秩序，全年共检查纳税户数237户，查处滞补罚共计1275万元。积极配合省审计组对我市的财政决算审计和落实审计整改意见。深入开展财政专项资金整合使用的调研分析。开展了信息化建设资金、社会抚养费收支、政府采购执行情况等专项检查、会计信息质量检查和会计师事务所执业质量检查，有力的维护了财税经济秩序。
2008年，全市财政运行总体情况较好，但预算执行和财政工作中还存在一些不容忽视的问题，主要是：地方财政收入比重偏低，财政收入持续增收难度加大；财政支出压力加重，财政收支矛盾依然突出；公共财政体系不够完善，公共财政职能发挥还不够充分；科学化精细化财政管理水平仍有待提升；等等。我们一定高度重视这些问题，通过严格财税管理、深化财税改革、创新工作机制等措施逐步加以解决。
二、关于2009年全市财政预算草案
2009年，从宏观经济形势来看，国际金融危机对实体经济的影响正进一步加深，经济增速放缓已经成为当前和今后一个时期经济运行中的主要矛盾。我市受国内外环境变化和自身结构性、素质性矛盾叠加的影响，全市经济面临巨大的挑战。但随着中央实行积极的财政政策和适度宽松的货币政策，出台扩大内需的有力措施，以及我市全面落实科学发展观、国家各项宏观调控政策和省委“标本兼治、保稳促调”的方针，把保增长作为首要任务，大力推动经济结构调整和经济发展方式转变，全市经济将继续保持平稳较快发展。
从财政收支来看，自2008年9月份以来财政收入下行压力还将持续一段时间。今年是财政工作最为困难的一年，减收因素很多，增收亮点暗淡，支出压力巨大。经济增长乏力，企业效益下滑，财政收入增长的空间被挤压；实施增值税转型和燃油税改革，实施新企业所得税法，落实降低住房交易税收政策，完善出口退税政策，统一取消和停征部分行政事业性收费，落实税费减免等，都不同程度地减少财政收入，预计政策性因素将影响财政减收至少4亿元。土地出让计划实施难度加大，国有土地使用权出让收入锐减，建设性筹措更加困难。另一方面，深入贯彻落实党的十七大和十七届三中全会精神，加快农村改革发展，切实保障和改善民生，安排地方财政收入的1%约2500万元支持四川灾区重建，再加上为民办实事、缓解乡镇财政困难、重点工程建设、保稳促调等，财政支出增长势头较为迅猛。总之，2009年将是近年来全市财政经济运行最为困难的一年，财政减收增支的矛盾十分突出，财政收支保平衡是今年财政工作的首要任务。因此，我们要同舟共济过“紧日子”，齐心协力抓“增收节支”；在确保民生等刚性支出的同时，大力压缩政府公用经费等支出，着力优化财政支出结构，顺势深化公共财政改革；更加有效的支持创新创业、保稳促调和转型升级，促进全市经济社会又好又快发展。
根据市委对2009年工作的总体部署，结合面临的新形势，2009年我市预算编制和财政工作的指导思想是：全面贯彻党的十七大、十七届三中全会精神和市委十二届七次全会精神，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，贯彻积极的财政政策，围绕保增长、抓转型、重民生、促稳定的工作主线，遵循“量入为出、量力而行、收支平衡”的原则，坚持增收节支，优化财政支出结构，推进财税制度改革，支持创业创新和节能减排，促进经济增长、转型升级和地区协调发展，保障和改善民生，加强财政科学管理，推动全市经济社会又好又快发展。
按照上述指导思想，结合我市经济社会发展目标，2009年我市财政收支预算（草案）拟作如下安排：全市财政总收入为57.89亿元，增长6.0%。其中地方财政收入26.58亿元，增长6.0%；上划中央财政收入31.31亿元，同比增长6.0%。市财政当年预算总支出安排26.55亿元，可比增长6.0%；其中：市本级预算支出安排15.91亿元，可比增长5.9%；乡镇级预算支出安排10.65亿元，可比增长6.2%。按照上述预算，2009年全市财政可以实现收支平衡。
2009年基金收入预算安排24.85亿元，增长20.3%，按规定列收列支。
三、关于2009年全市财政工作的主要任务
2009年是新中国成立60周年，也是实现“十一五”规划确定的目标任务的关键一年。做好财政工作意义重大。为此，我们主要抓好以下几项工作。
（一）以增收节支为重点，确保财政收支平衡。认真贯彻依法治税、规范管理的组织收入原则，深化税收分析与预测，及时做好组织收入应对预案，增强组织收入的前瞻性和主动性。加强科学化、专业化和精细化税收征管，依法履行减免税和缓缴税款审批管理。完善税收收入征管机制，继续规范税收征管秩序，提高税收征管效率。深入推进依法治税，规范税收执法，依法规范查处涉税违法案件。拓宽政府非税收入征收范围和征收渠道，切实加强对土地出让金、新增建设用地有偿使用费和海域使用金等的征收管理，全面落实社会保险费“五费合征”征缴管理。牢固树立“两个务必”的思想，加大财政支出结构调整力度，严格控制行政成本，机关公用经费继续压缩5%，出国经费压缩20%，压缩专项经费按工作任务和实际情况实行零基预算，冻结购置公务用车一年，会议、接待、车辆运行等经费零增长，严格预算追加程序，保障重点支出需要，确保财政收支平衡。
（二）以推动经济平稳增长为重点，转变经济发展方式。把保增长作为财税工作的首要任务。深入开展企业减负“春雨”专项行动，认真抓好社保费减征一个月、工业企业分离发展服务业、高新技术企业优惠政策和研发费加计扣除政策等帮扶工作，加强税企沟通，优化纳税服务；认真实施增值税转型改革、取消和暂停征收部分行政性收费项目，减轻企业负担。以贯彻执行新一轮省对市县财政体制，充分利用财政奖补机制特别是营业税奖励政策，促进经济转型升级，增加地方财政收入。抓住沿海产业带建设启动，构建乐清“一轴一湾四片四区”格局等发展机遇，综合运用财政奖补、贴息、税收优惠等财税政策措施，鼓励和引导一批新兴产业在乐清落户发展和传统产业转型升级，大力发展现代服务业，加快市区“退二进三”试点进程，促进节能减排和循环经济发展，实现二、三产业联动发展。利用好2000万元高新技术发展专项资金，为高新技术产业、现代服务业发展营造良好的政策环境。落实好市级银行支持地方经济发展业绩考评奖励办法，完善小企业贷款和担保机构的风险补偿办法，缓解中小企业融资困难。继续加大“三农”投入，推进农村改革发展。健全财政支农资金稳定增长机制，增加对农村基础设施建设和社会事业发展的投入，提高公共财政用于农村的总量和比重。继续推动整合相关支农资金，完善各项支农惠农政策，加强农业综合开发，着力支持现代农业发展、农业基础设施建设和农民创业，促进农村经济繁荣。财政基本建设投资，主要用于民生工程、基础设施、生态环境建设等方面。
（三）以保障和改善民生为重点，促进社会和谐。把改善民生作为保增长的出发点和落脚点，推动经济社会统筹发展。推动教育优化发展，深入推进义务教育经费保障机制改革，全面落实和完善城乡义务各项政策措施，继续提高中小学教师福利待遇和生均公用经费标准；加大高中教育和职业教育投入力度。加快发展医疗卫生事业，支持各项医疗改革事业的发展。完善新型农村合作医疗制度，筹资标准提高至140元；并与大病医疗救助、城镇居民基本医疗保险制度有机衔接；强化预防保健、重大传染病防治等公共卫生工作。积极促进就业再就业。支持实施积极的就业政策，进一步发挥失业保险促进就业、稳定就业功能。完善社会保障制度。调整提高低保补助水平，稳步提高企业退休人员和被征地农民基本养老水平；推进做实企业职工基本养老保险个人账户做实8%；适时提高部分优抚对象抚恤和建国前老党员生活补贴标准。推动文化事业发展，深入实施新一轮广播电视“村村通”工程，扶持文化产业发展，实施家电下乡补助。继续加大对环境保护的投入力度，进一步落实生态功能禁入区生态补偿机制，支持乡镇和农村生活垃圾和污水处理设施建设。支持“平安乐清”和城乡社区建设，保障公检法司财政投入，维护社会稳定安全；保障食品安全检测经费，提高质量安全检测能力；加大对安全生产投入，完善财政救灾应急预案，推进安全生产应急救援体系建设。
（四）以深化财税改革为重点，提升财政管理水平。进一步完善预算管理制度，积极试行“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”管理模式。严格预算管理，增强综合预算编制的科学性和完整性，严格执行预算编制、批复时限和程序规定；试点推进以国库单一账户体系为标志的国库集中支付制度。完善绩效评价相关制度，推进部门单位项目资金绩效自评工作，做好重点项目评价，探索评价结果的应用。继续推进财政专项资金整合，提高资金使用效益。落实公务员津补贴实施方案。继续扩大政府采购范围规模，推进政府采购信息化网络化建设。强化“收支两条线”管理，大力推进非税收入收缴管理制度改革，开发应用土地出让金软件。加快“金财工程”应用支撑平台建设，全面推进网络和安全建设。严格财政监督，重点加强政府投资的监督管理和投资评审；坚持日常监管与专项检查相结合，坚决查处挤占、挪用、截留资金的行为；积极推进财政政务公开，自觉接受人大、审计监督；加强对企业和行政事业单位财务管理、会计信息质量、会计师事务所执业质量的监督。继续支持国有企业规范化改制，探索国有产权收益收缴管理，盘活闲置国有资产。加强政府性债务管理，全面化解义务教育债务。