目  录

一、概况..............................................................( 3)

（一）部门职责................................. (3)

（二）机构设置..................................... (5)

二、2022年度部门决算公开表.............................(6)

（一）收入支出决算总表.........................(6)

（二）收入决算表（分单位）...............................( 7)

（三）收入决算表（分科目）..................... (7)

（四）支出决算表（分单位）............................ (8)

（五）支出决算表（分科目）......................... (8)

（六）财政拨款收入支出决算总表................ (9)

（七）一般公共预算财政拨款支出决算表........... (10)

（八）一般公共预算财政拨款基本支出决算表...................(11)

（九）政府性基金预算财政拨款收入支出决算表.......................(12)

（十）国有资本经营预算财政拨款支出决算表......................( 12 )

（十一）财政拨款“三公”经费支出决算表...................... (13)

三、2022年度部门决算情况说明................................(13)

（一）收入支出决算总体情况说明....................................(13)

（二）收入决算情况说明............................................(14)

（三）支出决算情况说明............................................(14)

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明..........................(14)

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明........................(14)

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明....................(17)

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明..................(18)

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明................(18)

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明....................(18)

（十）机关运行经费支出说明........................................(20)

（十一）政府采购支出说明..........................................(20)

（十二）国有资产占有使用情况说明..................................(20)

（十三）预算绩效情况说明................................ (21)

四、名词解释......................................................... (24)

五、附件...............................................................(28)

一、概况

（一）部门职责

1.主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家、省、温州市和乐清市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草有关审计行政管理的规范性文件草案。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关的规范性文件草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府和温州市审计局提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市纪委（监委）和市委、市政府有关部门及各乡镇、街道党（工）委、政府（办事处）通报有关审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、温州市和乐清市有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支；乡镇政府、街道办事处预算执行情况、决算和其他财政收支，市级财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市级国有企业和金融机构、市政府规定的市级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定应由市审计局审计的其他事项。

5.按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

6.组织对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、市级财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位提出的行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.参与审计领域的国际交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

10.完成市委市政府和温州市审计局交办的其他任务。

11.职能转变。进一步加强全市审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）机构设置

从预算单位构成看，乐清市审计局部门决算包括：局本级决算。

纳入乐清市审计局2022年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：无。

从预算单位构成看，本单位内设：秘书科、办公室、法规和审理科、财政和金融审计科、行政事业审计科、经贸审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科。

二、2022年度部门决算公开表

（一）2022年度收入支出决算总表

（二）2022年度收入决算表（分单位）

（三）2022年度收入决算表（分科目）

（四）2022年度支出决算表（分单位）

（五）2022年度支出决算表（分科目）

（六）2022年度财政拨款收入支出决算总表

（七）2022年度一般公共预算财政拨款支出决算表

（八）2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算表

（九）政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

（十）国有资本经营预算财政拨款支出决算表

注：本表反映本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。本部门2022年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。  

（十一）财政拨款“三公”经费支出决算表

三、2022年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2022年度收入总计1,109.28万元，支出总计1,109.28万元,与2021年度相比，各减少72.88万元，下降6.16%。主要原因是：工资福利支出减少。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计1,106.57万元；包括财政拨款收入1,097.57万元（其中，一般公共预算1,097.57万元，政府性基金预算0.00万元,国有资本经营预算0.00万元），占收入合计99.19%；上级补助收入0.00万元，占收入合计0.00%；事业收入0.00万元，占收入合计0.00%；经营收入0.00万元，占收入合计0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占收入合计0.00%；其他收入9.00万元，占收入合计0.81%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计1,097.57万元，其中基本支出1,007.14万元，占91.76%；项目支出90.43万元，占8.24%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收入总计1,097.57万元，支出总计1,097.57万元，与2021年相比，各减少81.87万元，下降6.94%。主要原因是工资福利支出减少；财政拨款支出年初预算数928.95万元，完成年初预算的118.15%，主要原因是工资调整、奖金发放、人员调入，基本支出增加。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出1,097.57万元，占本年支出合计的100.00%。与2021年相比，一般公共预算财政拨款支出减少81.87万元，下降6.94%。主要原因是：工资福利支出减少。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出1,097.57万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1,066.90万元，占97.21%；国防（类）支出0.00万元,占0.00%；公共安全（类）支出0.00万元,占0.00%；教育（类）支出0.00万元,占0.00%；科学技术（类）支出0.00万元,占0.00%；文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元,占0.00%；社会保障和就业（类）支出29.31万元,占2.67%；卫生健康（类）支出0.00万元,占0.00%；节能环保（类）支出0.00万元,占0.00%；城乡社区（类）支出0.00万元,占0.00%；农林水（类）支出0.00万元,占0.00%；交通运输（类）支出0.00万元,占0.00%；资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元,占0.00%；商业服务业等（类）支出0.00万元,占0.00%；金融（类）支出0.00万元,占0.00%；援助其他地区（类）支出0.00万元,占0.00%；自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元,占0.00%；住房保障（类）支出1.36万元,占0.12%；粮油物资储备（类）支出0.00万元,占0.00%；灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元,占0.00%；其他（类）支出0.00万元,占0.00%；债务还本（类）支出0.00万元,占0.00%；债务付息（类）支出0.00万元,占0.00%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为928.95万元，支出决算为1,097.57万元,完成年初预算的118.15%，主要原因是工资调整、奖金发放、人员调入，基本支出增加。其中：

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为430.11万元，支出决算为659.93万元，完成年初预算的153.43%，决算数大于预算数的主要原因是工资调整、奖金发放、人员调入，基本支出增加。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为5万元，支出决算为5万元，完成年初预算的100%，决算数等于预算数。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为143万元，支出决算为80.45万元，完成年初预算的56.26%，决算数小于预算数的主要原因是财政资金紧张，压缩年初项目经费预算。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）。年初预算为5万元，支出决算为4.98万元，完成年初预算的100%，决算数等于预算数。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。年初预算为316.54万元，支出决算为316.54万元，完成年初预算的100%，决算数等于预算数。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）。年初预算为29.31万元，支出决算为29.31万元，完成年初预算的100%，决算数等于预算数。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）。年初预算为0万元，支出决算为1.36万元，决算数大于预算数的主要原因是亡故同志住房补贴发放。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出1,007.14万元，其中：

人员经费939.93万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、生活补助和医疗费补助、其他对个人和家庭的补助。

公用经费67.21万元，主要包括：办公费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用和其他商品和服务支出。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2022年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2022年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为1.70万元，支出决算为1.15万元，完成全年预算的67.65%,2022年度“三公”经费支出决算数小于全年预算数的主要原因是疫情导致公务接待减少。

2.“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0.00万元，占0.00%，与2021年度相比，增加0万元，增长0%，主要原因是没有发生因公出国（境）事项；公务用车购置及运行维护费支出决算为0.00万元，占0.00%，与2021年度相比，增加0万元，增长0%，主要原因是单位无公务用车；公务接待费支出决算为1.15万元，占100.00%，与2021年度相比，减少0.56万元，下降32.75%，主要原因是疫情导致公务接待减少。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费用全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元。主要用于机关及下属预算单位人员的公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数等于全年预算数。全年使用财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0.00个；累计0人次。开支内容包括：无。

（2）公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，决算数等于全年预算数。

公务用车购置全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元（含购置税等附加费用）。决算数等于全年预算数。主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元。决算数等于全年预算数。主要用于公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；截至2022年12月31日，财政拨款开支的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费全年预算数为1.70万元，支出决算为1.15万元，完成全年预算的67.65%。国内公务接待12批次，累计112人次。主要用于接待浙江省审计厅、温州市审计局和其他县市审计局来我局审计调查和考察学习等支出。决算数小于全年预算数的主要原因是疫情导致公务接待减少。其中：

外事接待支出0.00万元，主要用于接待0.00批次，累计0.00人次。

其他国内公务接待支出1.15万元，主要用于浙江省审计厅、温州市审计局和其他县市审计局来我局审计调查和考察学习等接待12.00批次，累计112.00人次。

（十）机关运行经费支出说明

2022年度机关运行经费年初预算数为70.43万元，支出决算为67.21万元，完成年初预算的95.43%，决算数小于预算数的主要原因公务接待费减少；比2021年度增加6.27万元，增长10.29%，主要原因是人员调入，公用经费增加。

（十一）政府采购支出说明

2022年度政府采购支出总额32.25万元，其中：政府采购货物支出5.86万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出26.39万元。授予中小企业合同金额32.25万元，占政府采购支出总额的100.00%。其中，授予小微企业合同金额32.25万元，占授予中小企业合同金额的100.00%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，无工程采购，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

（十二）国有资产占有使用情况说明

截至2022年12月31日，乐清市审计局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，乐清市审计局组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目3个，二级项目0个，共涉及资金90.43万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。本年无政府性基金预算项目。本年无国有资本经营预算项目。

本年无部门评价。

本年无部门整体支出绩效评价。

本年无下属部门或单位整体支出绩效评价。

2.部门决算中项目绩效自评结果

乐清市审计局随决算公开2022年度本部门项目支出绩效自评结果（详见附件）。其中，信息化建设项目和结对帮扶款项目绩效自评具体情况如下：

信息化建设项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为5万元，执行数为4.98万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是完成对固定资产、网络维护、业务耗材的采购；二是改善了审计机关信息化设施条件、提升了审计办公效率。发现的问题及原因：无。下一步改进措施：无。

2022年度乐清市预算项目绩效自评表

单位：万元

填表日期：    2023年  09月  04日

结对帮扶款项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为5万元，执行数为5万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是及时向被结对帮扶乡镇发放补助资金；二是改善被结对帮扶乡镇的生产生活条件和经济社会面貌。发现的问题及原因：无。下一步改进措施：无。

2022年度乐清市预算项目绩效自评表

单位：万元

填表日期：    2023年  09月  04日

3.财政评价项目绩效评价结果。

无。

4.部门评价项目绩效评价结果。

无。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17．一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）支出:局本级行政运行人员经费和公用经费基本支出。

18．一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）支出：局本级培训费、印刷费、扶贫款支出。

19．一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）支出：局本级审计组在审前调查，现场审计及延伸调查过程中发生的各项费用。主要包括交通费、住宿费、伙食费、发生的购买低值易耗品支出、人员培训、通讯费用、复印资料费用、外聘专家费用、鉴证费用、内审监督指导等及审计组在审计期间所发生的其他不可预见费用支出。

20．一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）支出：审计信息化建设费用，包括小软件开发、电脑设备的采购、网络的维护等费用。

21．一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）支出：局本级事业人员经费基本支出。

22．社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休（项）支出：指局本级离退休人员费用支出。

23．其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）：主要指局本级临时人员工资。

24．其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（项）：主要指局本级专项捐助费及临时人员工资。

25．一般公共服务支出（类）其他一般公共服务（款）其他一般公共服务（项）：主要指局本级年中基本经费和专项经费追加支出。

五、附件