乐清市人民政府

在2024年7月29日乐清市第十七届人大常委会第二十三次会议上

一、财政管理审计情况

（一）市级财政预算执行和决算草案审计情况

2023年，我市一般公共预算年初结余0.08亿元，收入合计177.85亿元、支出合计174.77亿元，年末结余3.16亿元；政府性基金年初结余22万元，收入合计180.09亿元、支出合计176.11亿元，年末结余3.98亿元；国有资本经营预算上年无结余，收入1522万元、支出1500万元，年末结余22万元；社保基金专户年初结余73.09亿元，收入53.05亿元、支出55.46亿元，年末结余70.68亿元。

审计发现的主要问题：

1．先安排预算后报人大审批。2023年，176个项目录入预算指标后再向市人大报批调整，涉及预算金额2.75亿元、预算单位40家。

2．207个预算项目未按规定进行预算调整，涉及预算金额1.96亿元、预算单位73家。

3．转移支付资金使用不规范。一是5个项目未优先使用上级转移支付资金。二是12个转移支付项目资金使用进度较缓慢。

4．财政收入真实性和完整性。如截至2023年末，市财政历年各类资金存放银行产生的利息收入9966.36万元未上缴国库纳入预算管理。

（二）部门（单位）预算执行审计情况

1．市生态环境局2022年实施的3个空气自动站建设项目采购预算价编制粗放。

2．市融媒体中心应收未收广告费、报纸征订款、五险二金代缴费等共计895.55万元。

（三）国有资本经营预算管理审计情况

1．截至2024年5月底，乐清市尚未出台市本级国有资本经营预算管理办法。

2．国有资本经营预算编制不准确，仅以定额指定形式将高速公路湖雾岭隧道公司税收利润1000万元、温州高速公路投资公司投资分红500万元作为当年国有资本经营预算收入。

二、重大政策措施落实跟踪审计情况

（一）发展村级集体经济项目政策落实审计情况

1．白石街道赤水垟村草莓基地建设项目和雁荡镇环山村小岙综合发展中心项目等2个项目补助资金效益不高。

2．市本级发展村级集体经济项目资金管理办法未明确项目退出机制。

（二）项目产业发展政策落实审计情况

1．个别招引项目约定目标实现有困难，存在损失风险。

2．乐清湾临港经济开发区多支付工业用地土地补偿款27.06万元。

（三）环卫保洁政策落实审计情况

1．环卫车辆使用不规范。一是6个乡镇（街道）存在环卫车辆闲置现象。二是白石街道3辆环卫车辆和2个压缩箱出租未经评估。三是龙西乡2辆垃圾车提供给承包公司免费使用。四是天成街道和白石街道在环卫外包后仍继续采购环卫车辆。

2．餐厨可再生资源利用中心厨余垃圾处理量低。

3．柳市镇道路及村庄清扫保洁服务未按合同约定配备保洁人员。

（四）人才补助政策落实审计情况

1．补贴对象申请贴息后未正常经营。16家申请创业担保贷款贴息的经营实体办理了工商注销，实地查看城南街道的7家申请贴息未注销企业，其中5家已改由其他实体经营，另外2家工商信息显示已为歇业状态或经营异常状态。

2．2020年至2023年，5人在享受高级技能培训补贴后又享受低级技能培训补贴。

3．1人在承租乐清市人才公寓的同时，又获得人才住房租房补贴3.06万元。

4．多发放已从企业离职的118人租房补贴40.66万元。

三、乡镇（街道）审计情况

（一）扩大开支范围。一是补助派出机构或职能站所经费。二是超标准发放离退休干部经费。

（二）柳市智慧城市运营指挥中心项目发挥作用不明显。

（三）资金管理不规范。一是柳市镇农合联30万元农业专家聘用经费未使用。二是天成街道74.89万元耕地地力保护补贴未发放到位。三是2个乡镇（街道）应收未收干部职工自负的能人帮户款。

（四）2023年末4个乡镇（街道）账面赤字。

四、国有企业审计情况

（一）国有企业缺乏核心竞争力，自身“造血”功能弱。

（二）国有企业大额采购存在内控风险。一是3个项目询价采购时报价企业尚未成立。二是抽查市保安服务有限公司4个采购项目发现多个报价企业均为同一控制人。三是市保安服务有限公司未建立对服务商的考核管理机制，服务商之间存在互相承包工程的情况。

（三）重大文旅项目运营缺乏有效监管。市旅游开发有限公司未根据合同约定收取“中雁白房子咖啡馆项目”等4个项目的运营收入。

（四）信息系统内控管理不到位。一是智慧停车信息系统未对白名单车辆有效期进行控制，导致车辆超免费停车时长仍能免费停车；未对计费规则进行有效控制，导致出现应收未收、多收少收停车费。二是公交刷卡信息系统未对人员身份证进行识别控制导致人员年龄与享受免费政策条件不相符。三是存在死亡人员公交卡没有及时注销的情况。

五、国有资产管理审计情况

（一）行政事业性及国有企业国有资产管理审计情况

1．资产闲置。一是柳市镇、市交通水利投资集团租用房产或土地闲置。二是白石街道东浃、小岙口工业区自2017年拆迁后至今一直闲置。三是市生态环境局自有的1辆应急监测车长期闲置。

2．市科技局、市融媒体中心及下属企业、柳市镇、南塘镇、市运输集团应收未收租金共计664.74万元。

（二）国有自然资源资产审计情况

1．重大政策和决策部署推进落实情况。一是乐清渔光互补1#光伏发电项目建设未按规定时间完成。二是截至2023年8月，市生态环境局未按照要求制定海洋环境风险管控责任清单和管控措施。

2．环境综合治理情况。一是白石街道原下坭村等3个村农村生活污水处理设施未进行专业运维。二是3个乡镇（街道）共计13个点位存在建筑垃圾乱倾倒情况。

3．渔业发展与污染治理情况。一是部分养殖尾水超标排放。二是养殖尾水治理项目验收不规范。

4．自然资源开发利用情况。一是未经审批开发利用无居民用岛区块19个，面积6288.58㎡。二是南岳杏湾渔港工程的码头、港池和填海造地用海面积8.8公顷，未完成海域使用权申请审批。三是有效期至2019年12月的白石街道坭岙村乐清湾铁路临时用地5590㎡仍在复垦中，部分尚未复垦到位。

六、重大投资项目审计情况

（一）工程质量方面存在的问题。9个政府投资项目存在上人屋面开裂，石材厚度、路面彩色混凝土厚度、绿化种植土、绿化苗木规格、树木成活率等达不到设计要求等问题。

（二）招投标方面存在的问题。一是9个政府投资项目在招投标过程中存在拆分工程规避公开招标、未按规定公开招标工程及服务项目、直接发包60万元以上工程、直接以招标控制价发包项目未按规定下浮、向不具备资质单位发出招标邀请、程序倒置等问题。二是8个国企投资项目招标管理存在内控风险，邀请招标中均存在部分投标企业实际控制人为同一人、招标委托代理人为同一人或者在同一企业缴纳社保等关联关系。三是确定施工单位方式不规范，审计抽查的24个2022年度和美乡村建设项目在2021年4月后采用随机抽取法确定施工单位，涉及造价5403.76万元。四是柳市体育中心及配套建设工程在设计文件未满足施工招标条件时提前招标。

（三）工程结算方面存在的问题。一是建设单位委托的社会中介机构履职不到位，6个工程项目多计结算价款共计136.56万元。二是市融媒体中心下属电视安装公司的45个项目直接将预算价作为结算价，多计工程款共计17.42万元。三是10个工程项目未及时办理结算。四是17个工程项目未按暂估价总额一般不超过工程费用的5%规定控制暂估价占比。

（四）工程财务方面存在的问题。滨海大道工程未按建设计划逐年支付工程预付款而是一次性支付合同价10%的预付款、综合管廊项目超进度支付工程款。

（五）工程变更管理方面存在的问题。一是大荆敬老院项目重复签证多付26万元工程款，且增加建设内容未办理审批手续。二是工程联系单变更管理不规范问题，如S2线三改工程千帆路改建工程1标、2标项目分别有15份、101份工程量签证单，建设单位均未及时签证确认。三是7个工程项目中有10项超过100万元以上重大变更未按规定程序审批、8项超过30万元以上较大造价变更未按规定程序审批。四是柳青南路项目511.2万元的重大变更事项中，虚计矿渣量6.73万吨，多计金额51.32万元。

（六）合同管理方面存在的问题。一是5个政府投资项目在合同管理方面存在未经业主同意施工分包专业工程、未及时提交履约担保、签订违反招标文件实质性条款合同、未按合同约定扣留质保金等问题，市交通水利投资集团和市国有资本运营集团国企投资项目也普遍存在未按合同约定扣留质保金的问题。二是8个政府投资项目存在项目施工、监理管理人员不到位问题，4个政府投资项目及市交通水利投资集团和市国有资本运营集团工程项目存在施工、监理管理人员变更管理不规范问题，业主均未按合同约定进行处置。三是建设单位施工现场管理不到位，如乐清市建筑垃圾资源化项目二期工程（一期）施工单位的深基坑专项施工方案未经专家认证即已经完成了基坑支护的打桩工作，造成基坑滑移。

（七）工程进度方面存在的问题。一是5个项目未按原定计划及时开工。二是13个项目逾期。三是截至2024年4月，东塔周边环境提升工程重大民生项目未按计划推进。

（八）柳市镇4个项目因前期准备不充分造成损失浪费149.59万元。

关于乐清市2023年度本级预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告（摘要）.pdf