一、2023年预算执行情况

2023年，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习习近平总书记重要讲话精神，全面落实市委、市政府重大决策部署和市十七届人大二次会议决议，严格执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》等，坚持稳中求进工作总基调，高质量生财聚财、精细化用财理财，奋力推动财政保障工作再上新台阶，为谱写中国式现代化乐清新篇章贡献财政力量。

（一）一般公共预算执行情况

2023年全市财政总收入166.13亿元，按自然口径增长19.2%，扣除制造业缓缴税费后下降1.7%。一般公共预算收入97.05亿元，完成年初预算的100.1%，按自然口径增长16.3%，扣除制造业缓缴税费后下降0.6% 。其中：税收收入83.05亿元，增长16.9%；非税收入14亿元，增长12.6%。

2023年全市一般公共预算支出128.62亿元，完成调整预算的99.4%，下降1.9%。

2023年全市收支执行总体情况：全市一般公共预算收入97.05亿元，转移性收入76.67亿元（包括中央四税返还收入-0.63亿元、省市转移支付补助收入23.06亿元、地方政府一般债券转贷收入11.09亿元、调入资金43.07亿元，上年结转764万元），收入合计173.72亿元。全市一般公共预算支出128.62亿元，转移性支出45.1亿元（包括上解支出29.02亿元、一般债券还本支出11.1亿元、区域间转移支出1.76亿元，补充预算稳定基金1.5亿元，结转下年1.72亿元），支出合计173.72亿元。收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。（由于2023年度省与市县之间财力正在结算中，待结算后，以实际结算数为准）。

（二）政府性基金预算执行情况

2023年全市政府性基金预算收入127.86亿元，完成年初预算的95.6%，增长6.2%；转移性收入52.23亿元（包括上级补助收入0.64亿元、地方政府专项债券转贷收入51.38亿元、调入资金0.21亿元、上年结转20万元），收入合计180.09亿元。全市政府性基金预算支出116.14亿元，完成调整预算的99.5%，下降40.5%；转移性支出63.95亿元（包括上解支出0.12亿元，调出资金43亿元、地方政府专项债券还本支出16亿元、结转下年4.83亿元），支出合计180.09亿元。收支相抵，全市政府性基金预算收支平衡。（由于2023年度省与市县之间财力正在结算中，待结算后，以实际结算数为准）。

（三）社保基金预算执行情况

2023年全市社保基金收入25.24亿元，完成调整预算的100%，同比增长18.2%。全市社保基金支出24.76亿元，完成调整预算的111.7%，同比增长18.4%。（由于2024年起失业保险和工伤保险基金纳入省级统筹，根据2023年末省级统筹文件要求，基金结余预留周转金后，全额上解省财政专户）。收支相抵，当年收支结余0.49亿元，期末滚存结余10.01亿元。（由于2023年度社保基金尚未结账，待结账后，以实际结帐数为准）。

（四）国有资本经营预算执行情况

2023年全市国有资本经营预算收入1500万元，完成预算的100%，增长0%；转移性收入22万元（上级补助），收入合计1522万元。2023年全市国有资本经营预算支出800万元，完成预算的86.7%，下降13%；转移性支出722万元（调出资金700万元，结转下年22万元），支出合计1522万元。收支相抵，全市国有资本经营收支预算平衡。

（五）地方政府债务管理情况

1.举借规模。2023年经省政府批准，省财政厅核定我市地方政府债务限额341.41亿元，比上年新增35.36亿元。2023年我市新增专项债券额度35.38亿元，2023年年末我市地方政府债务余额341.40亿元，债务余额小于债务限额。

2.结构。截至2023年末，我市地方政府债务余额341.40亿元，其中：一般债务74.69亿元，占21.9%；专项债务266.71亿元，占78.1%。

3.偿还。2023年，市财政共安排还本支出27.11亿元，均用于偿还到期政府债务，其中一般债务还本支出11.11亿元，专项债务还本支出16亿元。借新还旧债券转贷收入27.09亿元，本级财力安排还本支出150万元。收支均在线下反映。

2023年，地方政府债券资金均依法用于项目建设；偿债资金来源落实，按时足额还本付息，没有出现偿付风险。政府债务风险指标控制在合理区间，债务风险可控。

二、2023年重点财政收支政策执行情况

（一）聚焦财政收支管理。一是力争增收拓源。依托税收、非税、土地出让等6个收入专班工作组，开展土地收入、税收收入、招商引资、罚没收入、资产资源收入五大攻坚行动。密切联系对接温州市局、省财政厅，全年累计向上争取补助资金23.05亿元，调度款59.33亿元（含债券还本临时调度款27亿元）。高质量谋划债券项目，全年共谋划、储备地方政府专项券项目71个，资金需求227.29亿元，两部委均通过项目62个，资金需求205.55亿元，同时获批新增地方政府专项债券额度35.38亿元。二是保障财政支出。加快财政支出进度，有效提高财政支出的均衡性和实效性，充分发挥财政资金使用效益。全市民生支出101.04亿元，同比增长1.0%，增幅高于一般公共预算支出2.9个百分点，占一般公共预算支出比重为78.6%，比去年同期占比提升2.3个百分点。政府性基金支出116.14亿元，其中专项债支出35.38亿元用于共同富裕、乡村振兴、城乡风貌样板区建设等市重点工作。三是深化支出管理。从严从紧控制预算追加，严格实施过“紧日子”负面项目清单，强化资金使用的计划性、科学性和严肃性，通过一般性项目压减、“三公”经费压减等措施，盘活财政资金2.94亿元。

（二）聚焦经济稳进提质。一是加力惠企政策支持。积极落实“8+4”政策，兑现项目391项，兑现资金8.56亿元。重点支持制造业高质量发展，全年兑现“415”制造业产业集群建设资金2.6亿元。推进企业数字化转型，累计下达数字经济产业发展资金约2065万元、技改项目资金1.7亿元、绿色低碳专项资金1257万元。围绕“315”科技创新体系建设，加大产业科技创新支持力度，全年安排财政科技投入3.2亿元。集聚高端创投资源，吸收优质金融资本和社会资本流入实体经济，探索“基地+基金+产业”的创投新模式，基金招商实现破零，芯象、核心智存等项目已落地，三支科创基金正有序推进中，规模达9亿元。二是全面赋能共同富裕。安排7115万元用于“石斛之乡·康养胜境”和乐成“灵山箫台”共同富裕示范带建设，下达2.6亿元支持高标准推进和美乡村建设。全力打造百亿级铁皮石斛产业集群，全年兑现石斛产业补助3041万元。三是加大财政支农力度。落实斛十条政策，立项千斛雪等6个重大项目，预计财政补助3300万元，带动社会资本投入近1.29亿元。支持推广“财农贷”，全年“财农担”业务授信700万元、农担联合担保2740万元，合计办理44笔。

（三）聚焦增进民生福祉。一是助力教育事业发展。全年一般公共预算安排教育资金38.5亿元，同比增长7.7%。生均公用经费标准为温州各县市区最高，寄宿生公用经费由100元/人.年提高到300元/人.年，学前和高中特殊学生公用经费标准提高至15倍。二是健全社会保障机制。保障困难群众基本生活，全年累计发放低保及特困对象补助1.14亿元、高龄津贴3878万元等，共惠及50194人。完成城乡居基本养老保险等政策年度调标，城乡居民医疗保险财政补助、城乡居民养老保险基础养老金分别提高到1060元/人.年、330元/人.月，共增加财政补助1.12亿元。持续加大公共卫生投入，安排预算资金1.5亿元，提高基本公共卫生服务人均补助标准至102元。三是保障重大项目建设。全年完成重大交通项目投资99亿元，积极争取专项债券、国企融资和金融工具解决交通重点项目建设资金，用于滨海大道、虹三线、温乐快速路等重大交通项目建设。投资7亿元，推动海塘安澜、水库提升、河道生态化治理、城乡风貌样板区建设、市政设施改造提升和老旧小区改造等项目建设。

（四）聚焦深化改革创新。一是打造财政数字大脑。牵头推进政府投资智控平台建设，实现政府投资项目一表统管和政府投资项目全过程管理的目标。上线运行浙政钉“工程价款结算审查”平台，进一步规范政府投资项目价款结算的监督审查。全面推广“浙里基财智控应用”上线应用，实现乡镇财政支出管理规范化。推动财政金融协同支农和惠农政策一键查系统的试点工作，构建农业主体“画像”。二是深入推进国企改革。拟定市文旅集团组建及国运集团优化调整方案，改建乐清传媒集团有限公司。推进国企数字化进程，成立“数智国资监管系统（一期模块）”工作专班。通过金融工具组合方式，实现期限利率最优化，平均融资利率4.12%，较2022年底下降0.38%。三是切实防范化解风险。兜牢民生“三保”底线，全力保障“三保”、重点项目正常运转，保基本民生55.41亿元、保工资65.05亿元、保基本运转7.23亿元。认真梳理各专项债项目，稳妥化解隐性债务存量，通过年初预算安排、新增专项债券结余调整等措施，完成化解隐性债务30亿元的年度目标。对专项债券项目实行穿透式监测，压实主体责任，建立绩效评价体系，强化收益管理，进一步降低财政偿付风险。

三、2024年预算草案

（一）2024年财政经济形势分析

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实施“十四五”规划的关键一年，经济将在提质增量中稳步前行，但仍面临较大的内外部压力。全球经济形势动荡、国际贸易争端加剧，外需走弱或对出口改善和经济发展产生扰动；国内经济下行压力加大，传统产业转型升级缓慢，土地财政难以为继，严重制约财政收入增长。支出方面，稳经济、保民生、促发展等重点领域支出仍需加强保障。财政收支依然面临严峻的挑战，紧平衡状态仍将持续。我们将加强财政资源统筹，聚焦共同富裕、改善民生福祉，落实惠企政策、激发创新动力；同时，优化支出重点和结构，控制政府债务风险，坚持党政机关过紧日子要求，强化预算约束和绩效管理，保障财政可持续性发展。

（二）2024年政府预算编制的指导思想

根据2024年度全市经济社会发展目标、国家宏观调控总体要求和跨年度预算平衡的需要，结合对2024年财政收支形势的分析和预测，参考上年度执行情况，全市2024年财政预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大以及中央经济工作会议精神，坚决落实党中央、国务院和市委、市政府决策部署，打造高质量发展建设共同富裕示范区县域标杆，持续奋战“1310”，增强重大战略任务财力保障，严格落实过紧日子要求，强化政府资源统筹调配，集中财力办大事，充分发挥财政资金杠杆作用，夯实预算管理基础，推动部门预算管理规范透明、约束有力、讲求绩效，提高财政政策的精准性、可持续性。

（三）2024年重点财政收支政策

2024年积极的财政政策将聚焦高质量发展，重点做好八方面工作。一是支持加快现代化产业体系建设。推进产业结构优化升级，加大产业科技创新支持力度，支持提升企业竞争力。二是进一步扩大有效投资，积极通过政府投资和政策激励带动全社会投资，支持实施扩大有效投资“千项万亿”、省“152”、省重大产业项目工程。强化专项债券资金使用管理，积极向上争取专项债资金。三是支持深入实施科教兴国战略。提高义务教育经费保障水平，支持义务教育优质均衡发展，增加普惠性学前教育资源，支持理工学院乐清校区建设，推进中高职教育一体化，推动高质量教育体系建设。全力支持打赢关键核心技术攻坚战，迭代升级“315”科技创新体系建设，提升创新平台能级，保障重大科技项目等资金需求，深化财政科技经费分配使用机制改革，推动高水平科技自立自强。四是支持保障和改善民生。实施好就业优先政策，多渠道支持企业稳岗扩岗、个人创业就业。持续深化综合医改，支持迭代升级数字医共体和远程诊疗系统，着力减轻人民群众看病就医负担。健全社会保障体系，逐步提高城乡居民医疗保险财政补助标准。确保特困低保和低保边缘家庭人员应保尽保。支持残疾人服务提升和残疾人事业发展。支持加强文化建设，健全现代公共文化服务体系。五是支持抓好“三农”工作。支持高标准农田建设投入，保障农民种粮收益，提升粮食安全保障能力。有序推进乡村发展和建设。六是支持推进城乡融合、区域协调发展。完善促进城乡融合发展的体制机制，推进新型城镇化建设。七是支持加强生态文明建设。加大生态环境保护力度，稳妥推进碳达峰碳中和，支持可再生能源项目建设，支持城镇“污水零直排区”建设攻坚行动。八是支持对外开放，更好的畅通双循环，促进内外联动，推动高质量共建“一带一路”。

（四）2024年全市预算草案

1.一般公共预算草案

2024年全市一般公共预算收入预期实现101亿元左右，增幅与经济增长保持同步。其中：税收收入87亿元，增长4.8%；非税收入14亿元，与上年持平。主要收入科目情况：增值税46.6亿元，增长4%；企业所得税12.75亿元，增长5.1%；个人所得税4.23亿元，增长5.1%；其他地方各税23.42亿元，增长6.1%。

拟安排2024年全市一般公共预算支出135.5亿元，增长5.4%。

收支预算总体情况：全市一般公共预算收入预期101亿元，转移性收入81.25亿元（包括中央税收返还收入-0.63亿元、省市转移支付收入22.5亿元、地方政府一般债券转贷收入15.1亿元（一般置换债）、动用预算稳定基金1.5亿元、调入资金41.06亿元、上年结转1.72亿元），收入合计182.25亿元。拟安排全市一般公共预算支出135.5亿元，预备费1.5亿元（为本级预算支出的1.1%），转移性支出45.25亿元（包括上解支出27.5亿元、地方政府一般债券还本支出15.1亿元、区域间转移支出2.18亿元、结转下年0.47亿元），支出合计182.25亿元。收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。

2.政府性基金预算草案

2024年全市政府性基金预算收入预期实现130亿元，增长1.7%，其中国有土地使用权出让收入112.4亿元。转移性收入61.93亿元（包括省市转移支付补助收入0.5亿元、地方政府专项债券转贷收入56.6亿元、上年结转4.83亿元），收入合计191.93亿元。拟安排2024年全市政府性基金预算支出141.7亿元，增长22%。转移性支出50.23亿元（包括调出资金41亿元、专项债券还本支出8亿元、上解支出0.12亿元，结转下年1.11亿元），支出合计191.93亿元。收支相抵，全市政府性基金收支预算平衡。

3.社保基金预算草案

2024年全市社保基金收入预期23.17亿元，同口径增长5.7%（剔除失业保险和工伤保险，下同）；社保基金预算支出21.33亿元，同口径增长8.9%。失业保险和工伤保险基金纳入省级统筹，不再列入本级预算。收支相抵，当年预算结余1.84亿元，期末预算滚存结余11.45亿元。

4.国有资本经营预算草案

2024年全市国有资本经营预算收入预期1500万元，其中高速公路湖雾岭隧道公司税后利润上缴1000万元、温州高速公路投资公司投资分红500万元；转移性收入44万元（上级补助收入22万元、上年结转22万元）；收入合计1544万元。

拟安排2024年国有资本经营预算支出944万元，增长0.1%；转移性支出600万元（调出至一般公共预算用于计提社会风险准备金和化债）；支出合计1544万元。收支相抵，全市国有资本经营预算收支平衡。

5.地方政府债务预算管理

2024年到期债券 23.1亿元，拟借新还旧债券转贷收入 21.7亿元，本级财力安排还本支出1.4亿元。收支均在线下反映。2024年新增地方政府债券额度计划发行50亿元以上。

6.政府投资项目预算草案

2024年全市重点建设项目资金需求计划597.6亿元，其中新开工项目342个，计划投资345.2亿元；续建项目307个，计划投资252.4亿元。重点建设项目中政府投资项目121个，计划投资47.8亿元。其中市本级投资项目29个，计划投资4.5亿元；已纳入专项债或谋划专项债项目90个，计划投资41.3亿元；PPP项目2个，计划投资2亿元。（最终数据以发改报人大通过的数据为准）

四、深入推进2024年财政收支和管理工作

（一）千方百计挖潜增收，高质量夯实发展基础。一是抓实财政增收。压实税务、非税执收部门抓收入主体责任，把握收入节奏，应收尽收、均衡入库。树立全市“一盘棋”思想，协同各部门、镇街，合力破解收支难题，进一步拓宽增收渠道，推动全市经济发展提质增效。协同资规、住建等部门，高质量做好全年土地储备和出让工作，科学合理制定土地出让攻坚方案，加大土地出让力度，确保实现政府性基金全年收入目标。二是奋力争取资金。密切关注上级政策走向和政策窗口期，找准与我市发展的结合点，按照“超前、细化、协同、高效”的工作要求，持续加强内部协作，强化部门互动，全力开展专项债、特别国债、转移支付、政府性金融工具、重点项目等向上争取工作。三是积极争取专项债券，强化资金要素保障，2024年努力获批专项债资金50亿元以上；加强与各部门的沟通协调，对项目可行性、成熟度进行梳理，做好项目收支平衡测算，不断充实项目储备库。

（二）坚持执行厉行节约，高质量完善绩效管理。一是坚定党政机关过紧日子要求，严格压减一般性项目支出，严控部门预算追加。逐步推进预算支出标准体系制定工作，实行分类管理，建立健全预算支出标准库并完善动态调整机制。同时，加大财会监督力度，自觉接受人大、审计和社会各界监督。二是增强成本绩效意识，优化资金投入方向，研判项目绩效、投入产出比，及时梳理、分析和评估产业政策；实施绩效目标管理，严格准入条件，将绩效目标编制、运行跟踪、绩效评价、结果应用等融入预算编制、执行、监督全过程；加大绩效结果应用力度，坚持绩效评价结果和预算挂钩，强化绩效约束力。

（三）持续激发市场活力，高质量增强发展动力。一是助力企业纾困解难。高效执行落实中央和省市系列惠企政策，优化调整政策效果，研究出台配套政策。加快传统产业转型升级，在企业项目投入、新产品研发、科技创新等方面予以重点支持，加快中小企业细分行业数字化改造试点，落实本级资金重点保障转型升级等政策，加快产业政策兑现，聚焦聚力新产业、新赛道，更好发挥财政资金引导撬动作用。二是高效赋能财金联动。加快推进科创基金组建落地，加强各行业部门项目动态库建设，加大对细分领域行业龙头和“专精特新”企业的排摸，争取2024年第一季度完成项目投资。深化民营和小微企业金融服务工作，确保企业融资成本不断降低、融资便利度持续提升，有效缓解民营和小微企业“融资难、融资贵”问题。三是深化国有企业改革。健全现代企业制度，提高内控管理水平，提升国企承接重点项目能力，有序推进新文旅集团组建和国运集团优化调整，着力打造发展方式新、公司治理新、经营机制新、布局结构新的现代新国企。

（四）扎实强化风险管理，高质量巩固发展底盘。一是加强政府债务风险管控。严格按照“一减”“两严”“三规范”的要求推进抓实隐性债务化解工作，加强资金保障措施。推进债券资金合法合规支出，建立项目进展月、周通报机制，优化项目资金拨付流程，以清单化、闭环化管理来推动专项债券资金使用提速提效；联合发改、审计等部门安排各项债券使用单位加强合法合规自查，提高资金使用效益和规范化水平。二是兜牢“三保”、社保底线。将“三保”作为预算安排的重点，确保“三保”预算逐项足额编制，并科学统筹安排支付时序。加强社保基金执行情况监测分析，提前谋划月度补助计划；加强社保基金风险运行分析研判和预警机制，防范化解社保基金风险。

2024年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，锐意进取、敢做善为，突出重点、抓好落实，为推进现代化乐清建设、打造“醉美之城·幸福乐清”作出更大贡献。

乐清市2023年预算执行情况及2024年预算草案.pdf