2023年，市财政局坚持习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，在市委市政府的正确领导下，牢牢把握高质量发展首要任务，坚持稳中求进工作总基调，统筹做好“稳经济、惠民生、保战略、防风险”各项工作，为全市重大战略事实和高质量发展提供有力支撑。

一、2023年乐清市财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2023年全市财政总收入166.14亿元，增长19.2%（扣除制造业缓缴税费后下降1.7%）。一般公共预算收入97.05亿元，为预算的100.1%，增长16.3%（扣除制造业缓缴税费后下降0.6%）。其中：税收收入83.05亿元，为调整后预算的100.1%，增长16.9%；非税收入14亿元，为调整后预算的100%，增长12.6%。2023年全市一般公共预算支出128.62亿元，完成调整后预算的99.4%，下降1.9%。

2023年全市收支执行总体情况：全市一般公共预算收入97.05亿元，转移性收入80.88亿元（包括中央四税返还收入-0.63亿元、上级补助收入26.42亿元、地方政府一般债券转贷收入11.09亿元、调入资金43.92亿元、上年结转764万元），收入合计177.93亿元。全市一般公共预算支出128.62亿元，转移性支出49.31亿元（包括上解上级支出29.23亿元、地方政府一般债券还本支出11.11亿元、安排预算稳定调节基金4.58亿元、区域间转移性支出1.23亿元、结转下年3.16亿元），支出合计177.93亿元。收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。

收入和支出比向市第十七届人大第三次会议报告的执行数（以下简称执行数）均增加4.21亿元。收入增加的主要原因是年度体制结算转移支付补助收入增加3.36亿元，政府性基金结余统筹调入增加0.85亿元。支出增加的主要原因是省分成上解增加0.22亿元，安排预算稳定调节基金增加3.08亿元，区域间转移性支出减少0.53亿元，结转下年增加1.44亿元。

一般公共预算收支执行具体情况如下：

1．主要科目收支决算情况

从收入决算具体情况看：增值税44.81亿元，为调整后预算的100.3%，增长43.6%，主要受制造业缓税入库影响；企业所得税12.13亿元，为调整后预算的101.8%，增长0.7%；个人所得税4.02亿元，为调整后预算的99.7%，下降8.7%；其他地方各税22.08亿元，为调整后预算的98.8%，下降5.5%；专项收入5.25亿元，为调整后预算的102%，增长14.6%；行政事业性收费收入1.82亿元，为调整后预算的100.9%，增长46.7%，主要是公办幼儿园保教费收入纳入一般公共预算管理入库1.05亿元；罚没收入3.17亿元，为调整后预算的96.2%，下降25.7%；国有资源（资产）有偿使用收入4.11亿元，为调整后预算的100.2%，增长52.1%，主要是人才房转让收入1.39亿元。

从支出决算具体情况看：2023年我市大力压减一般性项目支出，同时重点保障教育、社保、医疗、农林水等民生领域支出。其中，一般公共服务支出11.42亿元，完成调整后预算的98.9%，下降11.6%；公共安全支出9.98亿元，完成调整后预算的98.3%，下降3.8%；教育支出38.52亿元，完成调整后预算的100.1%，增长7.7%；科学技术支出3.21亿元，完成调整后预算的100.1%，增长15.3%，主要是加大对企业科研补助；社会保障和就业支出18.27亿元，完成调整后预算的96.6%，增长16.7％；卫生健康支出16.4亿元，完成调整后预算的101.6%，增长6.1％；农林水支出11.11亿元，完成调整后预算的102.9%，增长7.2%；城乡社区支出4.49亿元，完成调整后预算的94.7%，下降48.1%，主要是压减非急需项目支出。

2．预备费使用情况。2023年一般公共预算设置预算预备费1.5亿元。当年未发生符合预备费使用范围相关支出，全年预备费预算结余1.5亿元，年终决算时全部划转调入预算稳定调节基金。

3．超收收入安排情况。2023年一般公共预算收入完成97.05亿元，超收0.05亿元。年终决算时全部划转补充预算稳定调节基金。

4．预算稳定调节基金和预算周转金的规模和使用情况。预算法规定设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金不足。2023年初我市预算稳定调节基金余额为0亿元，在办理2023年财政决算时，共补充建立预算稳定调节基金4.85亿元，其中预备费结余补充1.5亿元、年末一般公共预算结余划转补充3.35亿元。2023年初我市预算周转金余额为0.15亿元，当年未补充。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2023年全市政府性基金预算收入127.86亿元，为预算的95.6%，增长6.2%，加上转移性收入52.23亿元（包括上级补助收入0.64亿元、地方政府专项债券转贷收入51.38亿元、调入资金0.21亿元、上年结转22万元），收入合计180.09亿元。全市政府性基金预算支出116.14亿元，完成调整后预算的99.5%，下降40.5%，加上转移性支出63.95亿元（包括上解上级支出0.12亿元、调出资金43.85亿元、地方政府专项债券还本支出16亿元、结转下年3.98亿元），支出合计180.09亿元。收支相抵，全市政府性基金预算收支平衡。

收入各项不变，支出比执行数减少28万元，主要是农业农村省统筹资金结算上缴少28万元，基金结余统筹调出增加0.85亿元，结转下年减少0.85亿元。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

2023年全市社会保险基金收入25.32亿元，为调整后预算的100.3%，增长18.5%。全市社会保险基金支出24.76亿元，完成调整后预算的111.7%，增长18.4%。收支相抵，本年收支结余0.56亿元，年末滚存结余10.08亿元。

收入比执行数多722万元，原因是根据上级文件要求，年度结算时调增委托投资收益722万元。支出与执行数一致。

支出完成调整后预算的111.7%，预算调整完成后，省级统筹文件下达，要求工伤保险基金专户上解226万元，失业保险基金专户上解2.22亿元；根据温州社保委会议纪要，要求城乡居民养老保险基础养老金标准调增15元/人·月，增加支出3115万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2023年全市国有资本经营预算收入1500万元，完成预算的100%，与上年持平；转移性收入22万元（上级补助），收入合计1522万元。全市国有资本经营预算支出800万元，完成预算的86.8%，下降13.1%；转移性支出722万元（调出资金700万元，结转下年22万元），支出合计1522万元。收支相抵，全市国有资本经营预算收支平衡。收入和支出与执行数一致。

（五）政府性债务决算情况

1．地方政府债务规模及结构

2023年经省政府批准，省财政厅核定我市地方政府债务限额341.41亿元，比上年新增35.37亿元。2023年末我市地方政府债务余额341.4亿元，其中：一般债务余额74.69亿元、专项债务余额266.71亿元，结构为21.88：78.12。债务余额小于债务限额。

2．新增地方政府使用情况

2023年我市新增地方政府债券35.38亿元，其中新增一般债券0亿元，新增专项债券35.38亿元。从资金投向领域来看，新增专项债券主要用于市政和产业园区基础设施、农林水利、民生服务、交通基础设施、文化旅游、冷链物流等领域。亿元以上新增项目6个，其中市政和产业园区基础设施3个项目，分别为乐清经济开发区配套基础设施建设工程1.6亿元，乐清市“万亩千亿”新产业平台基础设施建设工程3.8亿元，乐清市电子商务产业园及周边配套设施建设工程1.5亿元；乡村振兴类2个项目，分别为乐清市乡村振兴建设项目（二期）3.73亿元，乐清市大荆乡村振兴共同富裕示范区1.38亿元；民生服务1个项目，乐清市公立医院改造提升工程1.7亿元。新增专项债券结余调整项目5个，分别为温州瓯江北口大桥5.04亿元，乐清经济开发区乐海围垦填方工程5.27亿元，乐清市东山南（二期）、石马片（二期）棚户区（城中村）改造项目2.18亿元，乐清市南岸村、白沙村棚户区（城中村）改造项目1.65亿元，乐清市南草垟村（三期）、马车河村棚户区（城中村）改造项目3.09亿元。截至目前，2023年债券资金已全部使用完毕。

3．地方政府债务还本付息情况

2023年我市到期债券27.11亿元，获批再融资27.09亿元（其中：一般再融资债券11.09亿元，专项再融资债券16亿元），本级财力安排还本支出0.02亿元，收支均在线下反映。2023年度政府债务利息总支出10.49亿元，其中一般公共预算支出2.46亿元，政府性基金预算支出8.03亿元。

（六）预算绩效管理情况

2023年，市财政局进一步推进事前绩效评估工作，组织新增项目开展事前绩效评估，评估2个项目涉及金额6888万元。采取部门日常跟踪监控和财政重点监控方式，落实预算执行情况和绩效目标实现程度“双监控”，绩效监控工作涵盖全市76个部门的703个项目，金额约46.69亿元。组织开展绩效自评结果抽查复核，对3个部门整体支出和105个项目支出的自评规范性、真实性进行实地检查，并要求限期整改问题。聚焦重点领域，完成教育信息化等10个重大项目支出财政重点评价，涉及资金约4亿元。完善预算绩效管理制度，修订出台《乐清市预算绩效管理成果应用办法》，将财政绩效评价结果与预算安排挂钩。落实预算绩效管理结果与部门绩效考核挂钩应用，将事前绩效评估、绩效自评、绩效信息公开等预算绩效管理工作纳入市直部门绩效考评，促进部门履职效能有效提升。

（七）列入市人代会审查的部门决算情况

2023年在人大的监督要求下，我市继续加强部门预决算管理，从严从紧安排部门项目支出，集中财力办大事。全市84个部门（街道）决算支出124.06亿元（剔除五家医共体自有资金支出），其中基本支出64.73亿元，项目支出59.33亿元。其中，雁荡山管委会决算支出1.64亿元、乐清经济开发区管委会决算支出4.54亿元、乐清湾临港经济开发区管委会决算支出3.44亿元、乐成中心城区管委会决算支出0.6亿元。

二、2023年主要工作措施

（一）抓收支保平衡，坚决打好财政平稳运行“关键仗”。一是高标准强化收入组织。科学开展收入形势分析研判，及时查找收入组织面临的风险点与增收潜力点，依托税收、非税、土地出让等6个收入专班工作组，开展土地收入、税收收入、招商引资、罚没收入、资产资源收入五大攻坚行动。二是高效率争取上级支持。密切联系对接温州市局、省财政厅，全年累计向上争取补助资金23.05亿元，调度款59.33亿元；两部委均通过专项债项目共62个，资金需求205.55亿元，同时获批新增地方政府专项债券额度35.38亿元。三是高水平做好支出管理。持续加大财政资源统筹力度，全市民生支出101.04亿元，同比增长1%，增幅高于一般公共预算支出2.9个百分点，占一般公共预算支出比重为78.6%。从严从紧控制预算追加，严格实施过“紧日子”负面项目清单，坚持量入为出、可压尽压，通过一般性项目压减、“三公”经费压减等措施，盘活财政资金2.94亿元。

（二）促发展增福祉，坚决打好服务高质量发展“主动仗”。一是着力构建现代化产业体系。重点支持制造业高质量发展，兑现“415”制造业产业集群建设资金2.6亿元。推进企业数字化转型，累计下达技改项目资金1.7亿元等。围绕“315”科技创新体系建设，加大产业科技创新支持力度，全年安排财政科技投入3.2亿元。积极落实税费优惠政策，2023年我市减免税金额共计78.63亿元，其中先进制造业增值税加计抵减政策减免金额4.3亿元。二是推进城乡区域协调化发展。安排7115万元用于“石斛之乡·康养胜境”和乐成“灵山箫台”共同富裕示范带建设，下达2.6亿元支持高标准推进和美乡村建设。加大财政支农力度，全年“财农担”业务授信700万元、农担联合担保2740万元，合计办理44笔。三是聚焦支持普惠性民生建设。助力教育事业发展，一般公共预算安排教育资金38.5亿元，同比增长7.7%。健全社会保障机制，全年累计发放低保及特困对象补助1.14亿元等，累计增加城乡居民医疗保险等财政补助1.12亿元。保障重大项目建设，全年完成重大交通项目投资99亿元。投资7亿元，推动城乡风貌样板区建设、市政设施改造提升等项目建设。

（三）强改革守底线，坚决打好促创新防风险“保障仗”。一是推进国企改革深化提升。拟定市文旅集团组建及国运集团优化调整方案，改建乐清传媒集团有限公司，成立“数智国资监管系统（一期模块）”工作专班。通过金融工具组合方式，实现期限利率最优化，平均融资利率4.12%，较2022年底下降0.38%。二是全力打造前沿数字财政。牵头推进政府投资智控平台建设，实现政府投资项目一表统管和政府投资项目全过程管理；上线运行浙政钉“工程价款结算审查”平台，规范政府投资项目价款结算的监督审查；落实财政金融协同支农和惠农政策一键查系统试点工作，构建农业主题“画像”。三是坚守债务风险底线。兜牢民生“三保”底线，全力保障“三保”、重点项目正常运转，保基本民生、工资、基本运转等127.69亿元。稳妥化解隐性债务存量，通过年初预算安排、新增专项债券结余调整等措施，完成化解隐性债务30亿元的年度目标。对专项债券项目实行穿透式监测，建立绩效评价体系，强化收益管理，进一步降低财政偿付风险。

三、下一步工作举措

2023年我市决算情况虽实现收支平衡，但预算执行和财政管理中仍存困难和挑战，如财政收入回升基础仍不牢固，收支矛盾十分严峻，“过紧日子”措施落实不到位，部分项目资金使用绩效有待进一步提高等。对此，市财政将高度重视，发挥好财政职能作用，确保我市经济平稳运行。一是打好挖潜增收“组合拳”。全面赋能税收增收，着力优化营商环境，提升招商引资含金量，培育优质税源；加大土地出让力度，组建“一地一专班”，支持国企民企联合拿地，积极推动房地产招商工作；统筹推进全市自然资源资产、国企资产、闲置低效土地等资产资源盘活工作；推动落实非税征管，积极挖掘海域、矿产等资源性收入，扩大增收渠道。二是过好精打细算“紧日子”。试行开展党政机关过“紧日子”考核评价模式，建立“正面清单”、“负面清单”，继续压减一般性项目支出，严控部门预算追加；全面探索零基预算模式，坚持量入为出、量力而行，逐项审核各项支出内容和开支标准；加强政府投资项目管理，强化财政可承受能力评估，从源头上控制、压减非必要的政府投资项目支出。三是强化财会监督“一盘棋”。开展“财会监督加强年”活动，推动建立全市财会监督工作协调机制，积极开展行业主管监管部门间联动监督，同时，深化纪财联动、巡财联动、财审联动等，围绕财经纪律重点问题共同检查监督。加强重点监督，坚持项目为王，推动日常监督与专项监督一体、上下联动检查一体、查处问题与整改落实一体的监管质效。

乐清市2023年财政决算草案.pdf